现金管理是公司理财的基础

现金是企业赖以生存的“血液”。只有在现金的运用周转上下工夫,才能保证经营活动畅通无阻。如何合理利用现金,加速现金周转,灵活调度,提高资金使用效率,是管理者不得不思考的问题。
　　现金的结算范围　　广义的现金包括一切可以随时流通和变现的“钱”。包括库存现金、银行存款、支票、本票、银行汇票、信用卡等。
狭义的现金仅指库存现金。在日常现金管理中也主要侧重于库存现金管理。
开户单位可以在下列范围内使用现金：
　　职工工资、津贴。
　　个人劳务报酬。
　　根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
　　各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
　　向个人收购农副产品和其他物资的价款,出差人员必须随身携带的差旅费。
　　结算起点(1000元)以下的零星支出。
　　中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
凡不属于现金结算范围的,应通过银行进行转账结算。
　　收入现金应注意哪些问题？　　库存现金收入主要有三种来源；银行存款,销货收入和劳务收入,收回的应收账款。
　　收入现金时应注意以下问题：
　　现金收入必须经过规定程序
　　原始凭据。
　　并且应附上现金收入
　　原始凭证日期与出纳员的记账日期应一致,所收入的现金,应在当日或最迟第二日存入开户银行。
对于应收账款的收回或企业内部人员预借差旅费余额的退回款,出纳人员应当面清点现金并与账面核对。